2014年下半年银行从业资格（个人理财）真题试卷
选择题
1.( )是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。(B)
A. 保险代理人
B. 保险经纪人
C. 保险公司
D. 被保险人
解析：根据《中华人民共和国保险法》第一百一十八条规定，保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构。故本题选B。
2.商业银行资产业务中，最主要的是( )。(C)
A. 买卖外汇
B. 办理票据贴现
C. 发放贷款
D. 吸收存款
解析：资产业务，即商业银行运用其积聚的货币资金从事各种信用活动的业务，主要包括发放短期、中期和长期贷款、办理票据承兑与贴现、买卖外汇等，其中最主要的业务是发放贷款。故本题选C。
3.下列个人理财目标中，属于客户长期目标的是( )。(B)
A. 按揭买房
B. 建立退休基金
C. 休假
D. 购置新车
解析：客户在与银行从业人员接触的过程中会提出他所期望达到的目标。这些目标按时间的长短可以划分为：①短期目标(如休假、购置新车、存款等)；②中期目标(如子女的教育储蓄、按揭买房等)；③长期目标(如退休、遗产等)。据此，建立退休基金属于长期目标。故本题选B。
4.如果张先生以20元／股的期权费购买标的资产为某高档白酒股票的看跌期权，执行价格是80元／股，那么，下列描述正确的是( )。(A)
A. 在到期日，若该股票价格为60元／股，张先生执行期权，利润为零
B. 在到期日，若该股票价格为100元／股，张先生执行期权，利润为20元／股
C. 在到期日，若该股票价格为100元／股，张先生执行期权，利润为零
D. 在到期日，若该股票价格为60元／股，张先生执行期权，利润为20元／股
解析：看跌期权即如果未来基础资产的市场价格下跌至低于期权约定的价格(执行价格)，看跌期权的买方就可以执行价格(高于当时市场价格的价格)卖出基础资产而获利。在到期日，若股票价格大于执行价格，不执行期权。据此，当股票价格为100元／股时，张先生不执行期权。若股票价格为60元／股，张先生执行期权，利润=执行价格－到期日股票价格－期权费=80－60－20=0元／股。故本题选A。
5.小陈是一名银行业从业人员，赵先生是他多年的客户。赵先生生活富裕，在中国大陆经营一家小型企业，同时在香港、台湾和北美都有收入来源。小陈在自己没有取得会计资格的前提下，主动为赵先生提供跨国避税和企业会计方面的服务。请问，小陈的做法违反了( )原则。(C)
A. 客观公正
B. 恪尽职守
C. 专业胜任
D. 正直诚信
解析：根据《商业银行理财产品销售管理办法》第五十一条规定，销售人员从事理财产品销售活动，应当遵循专业胜任原则。销售人员应当具备理财产品销售的专业资格和技能，胜任理财产品销售的工作。小陈在自己没有取得会计资格证的前提下，主动为客户提供相关服务，他的做法违反了专业胜任原则。故本题选C。
6.购买理财产品属于理财顾问业务流程中( )步骤的内容。(A)
A. 实施计划
B. 绩效评估
C. 财务分析
D. 财务规划
解析：购买理财产品属于理财顾问业务流程中实施计划的步骤。故本题选A。
7.商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业服务活动，属于( )。(D)
A. 投资规划服务
B. 理财顾问服务
C. 理财咨询业务
D. 个人理财业务
解析：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。故本题选D。
8.债券是投资者向政府、公司或金融机构提供资金的( )。(A)
A. 债权凭证
B. 产权凭证
C. 收益权凭证
D. 处置权凭证
解析：债券是投资者向政府、公司或金融机构提供资金的债权凭证，表明发行人负有在指定日期向持有人支付利息，并在到期日偿还本金的责任。债券是一种有价证券，由于债券的利息一般在事先确定，所以债券也被称为固定收益证券，同样可以上市流通。故本题选A。
9.小李年满18周岁，为某大学二年级学生，生活来源和学费全靠父母，现因家庭经济困难，向某银行申请助学贷款2．2万元，如2年后到期无力偿还，应由( )来承担偿还责任。(A)
A. 小李
B. 小李父母
C. 小李父母先行垫付，以后由小李
D. 学校
解析：根据《中华人民共和国民法通则》第十一条规定，18周岁以上的公民是成年人，具有完全民事行为能力，可以独立进行民事活动，是完全民事行为能力人。据此，小李应承担自己的偿还责任。故本题选A。
10.( )是税收规划最基本的原则，是税收规划与偷税漏税区别开来的根本所在。(B)
A. 目的性原则
B. 合法性原则
C. 综合性原则
D. 规划性原则
解析：合法性原则是税收规划最基本的原则，这是由税法的税收法定原则所决定的，也是税收规划与偷税漏税乃至避税行为区别开来的根本所在。故本题选B。
11.下列关于商业银行个人理财业务的表述，错误的是( )。(A)
A. 商业银行应按月准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关资料
B. 商业银行应在理财计划终止时，或理财计划投资收益分配时，向客户提供理财计划投资、收益的详细情况报告
C. 在理财计划存续期间，商业银行应向客户提供其所有的相关资产的账单，账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次
D. 商业银行除对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算外，还应为每一个理财计划制作明细记录
解析：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十九条规定，商业银行应按季度准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，客户有权查询或要求商业银行向其提供相关信息。A项“按月”的表述错误。故本题选A。
12.下列关于投资型保险产品的表述，正确的是( )。(C)
A. 投资保费的投资收益归客户和保险人共同所有
B. 投资保费的投资风险由客户和保险人共同承担
C. 保费中的投资保费由保险人的投资专家进行运作
D. 保单持有人无法获得分红
解析：与普通的保障型保险产品相比，该类产品的保险费中含有投资保费，这部分保费进入投资账户，由保险人的投资专家进行运作，保单持有人可以根据资金运用情况获得有关投资收益并承担有关投资风险。故本题选C。
13.( )是指客户对不同理财目标的优先顺序的主观评价。(C)
A. 理财投资组合
B. 综合理财服务
C. 理财价值观
D. 理财风险评价
解析：理财价值观就是投资者对不同理财目标的优先顺序的主观评价。故本题选C。
14.下列银行个人理财业务从业人员的行为符合信息保密准则要求的是( )。(D)
A. 任何情况下都坚持严守客户信息，不向单位或个人透露
B. 将长期没有业务往来的客户名单透露给其他机构
C. 与本机构同事谈论客
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