会计从业资格会计电算化（实务操作题）模拟试卷8
实务操作题
1.新建账套．要求如下：
(1)账套名称：阳光公司
(2)会计准则：小企业会计准则的单位
(3)预设科目：生成预设科目
(4)本位币：人民币
(5)账套启用日期：2014-03-01
操作路径：
点击系统菜单下的新建账套功能，出现“新建账套”对话框，输入新建账套名称“阳光公司”，选择账套采用的会计准则“小企业会计准则的单位”，设置生成预设会计科目，设置本账套使用的本位币：人民币；设置账套的启用日期“2014-03-01”。
解析：
2.(操作员：李主管；账套：102账套；操作日期：2014年1月1日)
设置赵固定具有固定资产管理的权限；设置孙编码具有基础编码的权限。
操作路径：
点击系统管理导航菜单，双击“用户管理”功能，进入“操作员列表”页面，点击选中操作员“赵固定”，单击“修改\\
解析：
3.(操作员：李主管；账套：102账套；操作日期：2014年1月1日)
设置职员档案。
职员编码：101
职员姓名：李飞
职员性别：男
职员所属部门：办公室
职员类型：管理人员
操作路径：
点击基础编码导航，双击“职员”功能，进入“职员”页面，点击“新增”，弹出“新增职员”对话框，输入相关信息(职员编码、职员姓名、职员性别、职员所属部门、职员类型)，单击“确定”。
解析：
4.(操作员：张主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月1日)
设置单位类型。
单位类型编码：001
单位类型名称：客户
操作路径：
点击基础编码导航，双击“单位类型\\
解析：
5.(操作员：李主管，账套：102账套，操作日期：2014年1月1日)
新建客户档案。
单位编码：009
单位性质：客户
单位名称：斌达科技有限公司
单位类型：无类型
信用额度：人民币100 000元
付款条件：2／15，n／30
所属地区：北方区
单位地址：长春市红旗东路556号
应付科目：2202
操作路径：
点击基础编码导航，双击“客户”功能，进入“客户”页面，点击“新增”，弹出“新增客户”对话框，输入单位编码、单位性质、单位名称、单位类型、信用额度、付款条件、所属地区、单位地址、应付科目，点击“确定”按钮。
解析：
6.(操作员：张主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月1日)
设置外汇币种及汇率，要求如下：
(1)币种编码：JPY
(2)币种名称：日元
(3)币种小数位：2
(4)折算方式：原币×汇率=本位币
操作路径：
点击基础编码导航，双击“币种汇率”功能，进入“币种汇率”页面，单击“新增”，出现“新增币种\\
解析：
7.(操作员：张主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月1日)
新增付款条件。
付款条件编码：06
付款条件名称：A60D
到期日期(天)：60
优惠日20、折扣率2％
优惠日40、折扣率1％
操作路径：
点击基础编码导航，双击“付款条件\\
解析：
8.(操作员：李主管；账套：102账套；操作日期：2014年1月1日)
修改会计科目。
将科目编码为1122(应收账款)的科目辅助核算修改为“单位”辅助核算。
操作路径：
点击基础编码导航，双击“会计科目”功能，进入“会计科目”页面，单击选中要修改的会计科目，单击“修改”，弹出“修改会计科目”对话框，在辅助核算处，单击勾选“单位”前面复选框，“部门\\
解析：
9.(操作员：张主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月1日)
设置账套的凭证类型，其中现付的凭证类型设置如下：
编码：现付
名称：现金付款凭证
贷方必有科目：1001
操作路径：
点击基础编码导航，双击“凭证类型\\
解析：
10.(操作员：张主管；账套：103账套；操作日期：2014年1月1日)
输入下列科目的期初余额。
原材料——A材料：20 000
数量：100
操作路径：
点击科目期初导航，双击“科目期初”功能，进入“期初设置一科目期初”页面，双击“原材料——A材料”科目。出现“期初科目明细\\
解析：
11.(操作员：李会计；账套：203账套；操作日期：2014年1月31日)
1月20日，办公室孙清出差回来报销差旅费，出差前预借6 000元，实际报销8 000元，不足部分以现金补足，请填制记账凭证。
操作路径：
点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面。输入凭证信息(凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额)，选择管理费用的辅助项选择“办公室”的“孙清”，单击“确定”。
提示：本题会计分录为：
借：管理费用 8 000
贷：其他应收款 6 000
库存现金 2 000
解析：
12.(操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2014年1月31日)
1月19日．用工行转账支票向东方股份有限公司购买甲材料(计划成本核算)。数量800千克，单价50元，增值税税率17％，转账支票号码008，材料尚未验收人库，请填制记账凭证。
操作路径：
点击总账管理导航，双击“填制凭证”功能，进入“记账凭证”页面。输入凭证信息(凭证填制日期、凭证摘要、借贷方科目、金额)，银行存款辅助项付款方式选择“转账支票”、支票号“008”，单击“确定”。
提示：本题的会计分录为：
借：材料采购——甲材料 40 000
应交税费——应交增值税(进项税额) 6 800
贷：银行存款——工行存款 46 800
解析：
13.(操作员：卞会计；账套：202账套；操作日期：2014年1月3 1日)
将收款第0001号凭证的贷方科目“预收账款”的往来单位辅助项修改为“恒信电子有限公司”。
操作路径：
点击总账管理导航，双击“凭证管理”功能，进入“凭证列表”页面，选择“0001号”收款凭证，点击“修改”，弹出“记账凭证”对话框，将贷方科目“预收账款”的往来单位辅助项修改为“恒信电子有限公司”，单击“确定”。
解析：
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