基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金的信息披露）模拟试卷10
单项选择题
1.关于基金半年度报告的特点，下列说法错误的是( )。(C)
A. 半年度报告不要求进行审计
B. 半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标
C. 半年度报告的管理人报告需要披露内部监察报告
D. 半年度报告无须披露近3年每年的基金收益分配情况
解析：基金半年度报告的披露特点是半年度报告不要求审计，财务报表附注的披露，只需披露当期的数据和指标，AB说法正确，不当选；半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告，无须披露近3年每年的基金收益分配情况，C项说法错误，当选；D项说法正确，不当选。故本题正确答案选C。
2.基金年度报告要披露：上市基金前( )名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。(A)
A. 10
B. 20
C. 5
D. 3
解析：基金年度报告要披露：上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。故A项当选；BCD不当选。故本题正确答案选A。
3.基金上市交易公告的编制主体是( )。(A)
A. 基金管理人
B. 基金托管人
C. 基金管理人与基金托管人
D. 基金份额持有人
解析：凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。故A项当选；BCD不当选。故本题正确答案选A。
4.某开放式基金于2017年1月5日成立，并于4月3日开放日正常申购与赎回，下列关于净值披露事项属于法规要求必须披露的是( )。
Ⅰ．该基金4月3日之前每周披露基金份额净值
Ⅱ．该基金4月3日之前每周披露基金资产净值
Ⅲ．该基金4月3日之后每日披露基金资产净值
Ⅳ．该基金4月3日之后每日披露基金份额净值(A)
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
解析：对于开放式基金来说，在其放开申购和赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；放开申购和赎回后，则会披露每个开放目的份额净值和份额累计净值。Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ符合题意，A项当选；Ⅲ不符合题意，BCD不当选。故本题正确答案选A。
5.QDⅡ基金份额净值应当至少( )计算并披露一次，如基金投资衍生品，应在( )计算并披露。(A)
A. 每周，每工作日
B. 每月，每工作日
C. 每工作日，每工作日
D. 每月，每周
解析：QDⅡ基金应至少每周计算并披露一次净值信息。如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。故A项当选；BCD不当选。故本题正确答案选A。
6.QDⅡ基金定期报告中的特殊披露要求不包括( )。(C)
A. 境外投资顾问和境外资产托管人信息
B. 境外证券投资信息
C. 投资境外市场可能产生的风险信息
D. 外币交易及外币折算相关的信息
解析：QDⅡ基金定期报告中的特殊披露要求：(1)境外投资顾问和境外资产托管人信息；(2)境外证券投资信息；(3)外币交易及外币折算相关的信息。QDⅡ基金定期报告中的特殊披露要求包括ABD项，不包括C项。故本题正确答案选C。
7.当QDⅡ基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告。并在更新的( )中予以说明。(B)
A. 定期报告
B. 招募说明书
C. 托管协议
D. 基金合同
解析：当QDⅡ基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、涉及境外诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募说明书中予以说明。故B项当选；ACD不当选。故本题正确答案选B。
8.《证券投资基金信息披露管理办法》属于( )范畴。(B)
A. 国家法律
B. 部门规章
C. 规范性文件
D. 自律规则
解析：《证券投资基金信息披露管理办法》属于部门规章。故B项当选；ACD不当选。故本题正确答案选B。
9.证券投资基金公开披露的信息不包括( )。(C)
A. 基金托管协议
B. 基金招募说明书
C. 基金管理人年度财务报告
D. 基金份额持有人大会决议
解析：公开披露包括基金管理人、基金托管人、基金份额持有人的披露义务。公开披露的基金信息包括：(1)基金招募说明书、基金合同、基金托管协议；(2)基金募集情况；(3)基金份额上市交易公告书；(4)基金资产净值、基金份额净值；(5)基金份额申购、赎回价格；(6)基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；(7)临时报告；(8)基金份额持有人大会决议；(9)基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动；(10)涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或者仲裁；(11)中国证监会规定应予披露的其他信息。AB是管理人和托管人的义务，D是基金份额持有人的披露义务，ABD项属于证券投资基金公开披露的信息，不当选；C项不属于证券投资基金公开披露的信息，当选。故本题正确答案选C。
10.当影子定价法与摊余成本法确定的基金资产净值负偏离度的绝对值超过( )％时，基金管理人应进行临时报告。(A)
A. 0．25
B. 0．5
C. 0．75
D. 1
解析：在临时报告中披露偏离度信息。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值负偏离度的绝对值超过0．25％时，基金管理应当在2个交易日内向中国证监会报告。故A项当选；BCD不当选。故本题正确答案选A。
11.基金股票投资组合重大变动的披露内容不包括( )。(D)
A. 报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值2％的股票明细
B. 对累计买入、累计卖出价值前20名的股票价值低于2％的，应披露至少前20名的股票明细
C. 整个报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
D. 报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值1％的股票明细
解析：基金股票投资组合重大变动的披露内容包括：(1)报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值2％的股票明细。(2)对累计买入、累计卖出价值前20名的股票价值低于2 ％的，应披露至少前20名的股票明细。(3)整个报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额。基金股票投资组合重大变动的披露内容包括ABC项，不包括D项。故本题正确答案选D。
12.对于当期基金合同生效不足( )的基金，可以不编制基金定期报告。(C)
A. 1年
B. 3个月
C. 2个月
D. 6个月
解析：在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。在每季结束后15个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。上述定期报告在披露的第2个工作日，应分别报告中国证监会及地
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