基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（ 基金管理人的内部控制）模拟试卷5
单项选择题
1.符合内部控制要求的投资决策应该( )。
Ⅰ．遵守法律法规规定
Ⅱ．符合基金契约要求
Ⅲ．有充分的投资依据
Ⅳ．在设定的风险权限额度内进行决策(D)
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
解析：投资决策业务控制的主要内容：(1)投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金企业所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。(2)健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策。(3)投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。(4)建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。(5)建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合题意，D项当选；ABC不当选。故本题正确答案选D。
2.关于基金管理人投资决策业务的内部控制制度，以下表述正确的有( )。
Ⅰ．基金投资决策委员会为公司制定投资决策的最高决议机构，是常设的议事机构
Ⅱ．基金的重要投资决策均需有详细的研究报告和风险评估支持
Ⅲ．健全投资决策授权制度，不得有越权决策情况发生
Ⅳ．在设定的风险权限额度外进行投资决策(D)
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ
D. Ⅱ、Ⅲ
解析：I项，基金投资决策委员会为公司制定投资决策的最高决议机构，是非常设的议事机构，说法错误；Ⅱ项，基金的重要投资决策均需有详细的研究报告和风险评估支持，说法正确；Ⅲ项，健全投资决策授权制度，不得有越权决策情况发生，说法正确；Ⅳ项，在设定的风险权限额度内进行投资决策，说法错误。D项当选；ABC不当选。故本题正确答案选D。
3.关于内部控制的基本概念及含义，以下表述正确的是( )。
Ⅰ．基金管理人的内部控制跟公司内部控制体系和风险管理的框架密切相关
Ⅱ．基金管理人的内部控制应充分考虑外部环境
Ⅲ．内部控制是社会经济发展的必然产物，加强基金各部门之间的内部控制是基金行业健康发展的必然选择
Ⅳ．内部控制如果不能充分考虑这些外部限制因素，就会威胁组织的生存(C)
A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
解析：工项，国内外证券投资基金行业的发展经验证明，基金管理人的内部控制跟公司内部控制体系和风险管理的框架密切相关，说法正确；Ⅱ项，基金管理人的内部控制应充分考虑内外部环境，说法错误；Ⅲ项，内部控制是社会经济发展的必然产物，加强基金管理人的内部控制是基金行业健康发展的必然选择，说法错误；Ⅳ项，内部控制如果不能充分考虑这些外部限制因素，就会威胁组织的生存，说法正确。C项当选；ABD不当选。故本题正确答案选C。
4.基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线，以下不属于的是( )。(D)
A. 各岗位职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程，各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任
B. 建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，相关部门和岗位之间相互监督制衡
C. 公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门。对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈
D. 公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责
解析：基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线：(1)各岗位职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程，各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任；(2)建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，相关部门和岗位之间相互监督制衡；(3)公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格。ABC项均不符合题意，不当选；D项符合题意，当选。故本题正确答案选D。
5.下列关于基金公司会计系统说法错误的是( )。(B)
A. 严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程
B. 对公司所管理的基金，应当以公司所管理的全部基金为会计核算主体
C. 独立建账、独立核算
D. 基金会计核算应当独立于公司会计核算
解析：公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算。基金会计核算应当独立于公司会计核算。ACD均说法正确，不当选；B项说法错误，当选。故本题正确答案选B。
6.内部控制的目标是在一定范围内( )经营风险，提高基金管理人的经营效益。(C)
A. 避免
B. 控制
C. 降低或消除
D. 转移
解析：内部控制的目标是在一定范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。故C项当选；ABD不当选。故本题正确答案选C。
7.控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是( )。(C)
A. 公司治理结构
B. 员工道德素质
C. 公司技术系统
D. 经营理念和内控文化
解析：控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。ABD均属于内部控制环境内容，不当选；C项不属于内部控制环境内容，当选。故本题正确答案选C。
8.关于风险评估，以下描述正确的是( )。
Ⅰ．风险评估可采用定性和定量相结合的方法
Ⅱ．风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为管理风险奠定基础
Ⅲ．风险评估可以准确预算公司所面I临的风险(D)
A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅱ
解析：风险评估就是识别和分析与实践目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法，并不能准确的预算公司所面临的风险。Ⅰ、Ⅱ项均说法正确，D项当选；Ⅲ项说法错误，ABC不当选。故本题正确答案选D。
9.基金公司应对不相容的岗位、公司资产与客户资产执行严格的( )。研究、投资决策、交易执行、交易清算及基金核算、公募基金和专户投资等分离。(B)
A. 合并机制
B. 分离机制
C. 融合机制
D. 结合机制
解析：基金公司应对不相容的岗位、公司资产与客户资产执行严格的分离机制。研究、投资决策、交易执行、交易清算及基金核算、公募基金和专户投资等相分离。故B项当选；ACD不当选。故本题正确答案选B。
10.一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下哪几个方面加强( )。
Ⅰ．在内部控制机构设置上，不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向
Ⅱ．在内部控制制度执行上，不能出现重内
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