基金从业资格（证券投资基金基础知识）模拟试卷94
单项选择题
1.下列关于投资业绩评价的意义，说法错误的是( )。(C)
A. 只有通过投资业绩评价，投资者才能够在获取充分信息的基础上了解自己的投资状况
B. 投资业绩评价是基金考核员工的重要手段
C. 只有通过投资业绩评价，才能保证投资者获得高额的收益
D. 投资业绩是基金经理专业能力与素养的体现与投资能力的证明
解析：本题旨在考查投资业绩评价的意义。投资业绩评价并不能够保证投资者获得高额的收益。C项表述错误。故本题选C。
2.下列不属于投资政策说明书的主要内容的是( )。(C)
A. 投资目标
B. 业绩比较基准
C. 投资管理人内部激励措施
D. 投资限制
解析：本题旨在考查投资政策说明书的内容。大部分的投资政策说明书都包含了以下内容：①介绍；②目的陈述；③责任和义务的陈述；④流程；⑤投资目标；⑥投资限制；⑦资产配置；⑧投资指导方针；⑨业绩考核指标与业绩比较基准；⑩评估与回顾。
3.某基金持有三种股票的数量分别为300万股，350万股和200万股，每股的收盘价分别为6元，7元和5元；持有一种债券的数量为100万份，该债券当前市场价为13元／份，持有银行存款1500万元，假定该基金除此之外并无其他资产，但尚有银行贷款3000万元没有归还，对托管人应付未付的报酬为1300万元。已知该基金已售出的基金份额为3000万份，则该基金的基金份额净值为( )元。(D)
A. 0．5
B. 0．75
C. 1
D. 1．25
解析：本题旨在考查基金份额净值的计算。基金份额净值，即是指每单位基金所代表的基金资产净值，是基金资产净值除以基金当前总份额后的单位价值，基金资产净值是从基金资产中扣除基金所有负债。基金份额净值计算公式为基金份额净值＝基金资产净值／基金总份额。在本题中，基金份额净值＝(300×6＋350×7＋200×5＋100×13＋1500－3000－1300)／3000＝1．25(元)。故本题选D。
4.下列不列入基金费用的项目是( )。(D)
A. 基金份额持有人大会费用
B. 基金合同生效后的信息披露费用
C. 基金合同生效后的会计师费和律师费
D. 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用
解析：本题旨在考查不列入基金费用的项目。基金份额持有人大会费用、基金合同生效后的信息披露费用、基金合同生效后的会计师费和律师费均应当列入基金费用，而基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用不列入基金费用。故本题选D。
5.根据《中华人民共和国证券投资基金法》第三十七条的规定，( )应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。(B)
A. 基金管理人
B. 基金托管人
C. 中国结算公司
D. 证监会
解析：本题旨在考在《中华人民共和国证券投资基金法》对基金估值的相关规定根据(中华人民共和国证券投资基金法》第三十七条的规定，基金托管人应履行复核、审查基金管理公同计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。故本题选B。
6.下列关于基金自身的投资活动中涉及的税收，说法错误的是( )。(D)
A. 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂免征收增值税
B. 基金持股时间越长，其股息红利所得个人所得税的税负就越低
C. 证券投资基金管理人以发行基金方式募集资金不属于增值税的征税范围，不征增值税
D. 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，以较低税率征收个业所得税
解析：本题旨在考查基金自身的投资活动中涉及的税收。对证券投资基金从证券市场中取得的收入，暂免征收企业所得税。D项表述错误。故本题选D。
7.下列属于证券交易隐性成本的是( )。(A)
A. 对冲费用
B. 佣金
C. 印花税
D. 过户费
解析：本题旨在考查证券交易的交易成本。证券交易的显性成本包含经纪商佣金、税费和交易所规费／结算所规费三者，隐性成本主要包括买卖价差、冲击成本、对冲费用和机会成本四者。故本题选A。
8.购买初始资产组合后，不管资产相对价值发生怎样的变化，始终长期持有这种组合的投资方式是( )。(A)
A. 买就持有法
B. 恒定混合法
C. 卖空混合法
D. 投资组合保险法
解析：本题旨在考查战略资产配置的方法。买就持有法，即购买初始资产组合后，不管资产相对价值发生怎样的变化，始终长期持有这种组合。故本题选A。
9.下列关于场内证券交易清算与交收的原则，说法正确的是( )。(A)
A. 净额清算原则对证券的清算只计每一种证券应收、应付相抵后的净额
B. 结算机构以任何一个对手方正常履约为前提承担对结算参与人的履约义务
C. 证券登记结算机构与投资者之间可以直接进行结算
D. 证券登记结算机构与结算参与人应先进行证券的交付，后进行资金的交付
解析：本题旨在考查场内证券交易清算与交收的原则。共同对手方制度的核心内容是担保交收。共同对手方介入买卖双方合同关系后，即承担对结算参与人的履约义务，且不以任何一个对手方正常履约为前提。如果买卖中的一方不能正常向共同对手方履约，共同对手方也应当先对守约一方履约，然后按照结算规则对违约方采取相应的处置措施，弥补其违约造成的损失。B项正确。证券登记结算机构以结算参与机构为单位办理证券资金的结算，即清算与交收。C项表述错误。货银对付是指证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中，当且仅当资金交付时给付证券，证券交付时给付资金。通俗地说，就是“一手交钱，一手交货”。D项错误。
10.根据证券市场线理论，市场投资组合必然( )。(A)
A. 位于证券市场线上且其β值为1
B. 高于证券市场线且其β值大于1
C. 低于证券市场线且其β值小于1
D. 高于证券市场线且其β值小于1
解析：本题旨在考查证券市场线理论。根据证券市场线理论，市场投资组合必然位于证券市场线上且其β值为1。故本题选A。
11.以下选项中，属于基础原材料类大宗商品的是( )。
Ⅰ．钢铁、铜、铝块
Ⅱ．橡胶、黄金、白银
Ⅲ．玉米、大豆、棕榈油
Ⅳ．铅、锌、铁矿石(B)
A. Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ
D. Ⅱ、Ⅲ
解析：本题旨在考查基础类原材料类大宗商品的内容。基础原材料类大宗商品，主要包括钢铁、铜、铝、铅、锌、镍、钨、橡胶、铁矿石等。基础原材料大宗商品通常以大批量进行交易。基础原材料类大宗商品是制造业发展的基础。故本题选B。
12.假设企业年初存货是30000元，年末存货是7000元，那么年均存货是( )元。(C)
A. 7000
B. 15000
C. 18500
D. 3500
解析：年均存货通常是指年内期初存货和期末存货的算术平均数。年均存货=(年初存货+年末存货)/2=(30000+7000)/2=18500(元)。
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