2023年经济师高级经济实务（金融）真题试卷改编
论述题
2023年4月，中国银监会成立后将努力减少金融犯罪明确为监管工作目的之一。
2022年12月，《求是》杂志发表《加强和完善现代金融监管》的文章，阐明了我国现代金融监管的基本内涵，其中包括打击金融犯罪等内容。
2023年3月，中共中央、国务院印发党和国家机构改革方案，明确组建国家金融监督管理总局，统一负责除证券业之外的金融监管，履行依法整治违法犯罪行为的职责。
问题：
1.金融犯罪行为的特点有哪些?
金融犯罪行为的特点包括：
(1)多元化。各商业银行时有金融犯罪案件发生，金融犯罪活动遍及整个金融行业，其犯罪主体多种多样。
(2)隐蔽性。
①犯罪手段的隐蔽性。多数金融犯罪是采取欺诈行为，表面上风平浪静，实际暗藏危机。
②金融犯罪危害结果的隐蔽性。金融犯罪的危害结果经过一个时期以后才会出现。
③犯罪主体身份的隐蔽性。犯罪主体多为金融机构内部工作人员，以合法身份为掩护，乘熟悉业务之便或执行业务之机违反金融法规、制度或者利用法律与管理制度上的疏漏伺机作案，不易被人怀疑和发现。金融犯罪涉及的业务比较复杂，需要严格的办理手续、审监的环节和材料准备，一般都需要很多人进行分工合作、互相配合。
(3)智能性。金融犯罪是一种带有明显智能型的犯罪，犯罪手段具有复杂性。金融业务品种领域里也有很快的发展。
(4)内外勾结作案突出。一些犯罪分子往往看重金融系统内部人员的资源优势，选择内部人员作为犯罪同伙，进行引诱勾结然后联手犯罪，特别是在一些数额巨大的金融诈骗案件中，内部人员参与作案的情况尤其突出。
(5)跨国、跨境犯罪增多。随着国际经济交往的增多，金融业务的国际化程度明显提高，跨国境、跨边境或者向国外、境外延伸的金融犯罪也在增加。
解析：
2.打击金融犯罪的意义有哪些?
金融消费者权益保护和打击金融犯罪，是我国现代金融监管的内涵，也是维护金融安全稳定的重要命题。打击金融犯罪有重要的现实意义。
(1)维护金融市场秩序。打击金融犯罪可以有效遏制各种非法金融活动，维护金融市场的公平、公正、透明和稳定。
(2)保护金融消费者权益。打击金融犯罪可以有效保护金融消费者的合法权益，防止他们受到欺诈、侵害和损失。
(3)防范金融风险。打击金融犯罪可以有效预防和化解各种金融风险，保障金融系统的安全和稳定。
(4)增强社会信任。打击金融犯罪可以提高金融机构和从业人员的诚信度和声誉，增强社会对金融行业的信任和支持。
(5)推进经济发展。打击金融犯罪可以为经济发展创造良好的金融环境和法治环境，促进经济的健康、可持续发展。
金融是现代经济的核心，金融安全是国家安全的重要组成部分。因此，维护金融安全是关系到我国社会经济发展全局的，一件带有战略性、根本性的大事，是维护金融市场秩序、保护金融消费者权益、防范金融风险、增强社会信任和推进经济发展的必要手段。
解析：
3.从立法、司法、执法、普法、监督角度分析中国打击治理金融犯罪取得的良好实践。
近年来相关国家机关、职能部门按照“稳定大局、统筹协调、分类施策、精准拆弹”的基本方针，成立驻中国证监会检察室和专门的金融犯罪办案组，协力打好防范化解重大风险攻坚战。
(1)立法：完善司法体系，健全法制，从顶层设计入手完善法治。
(2)司法：坚持“应追尽追”，依法保护投资者权益；强化溯源治理，把标本兼治工作做实做细。
(3)执法：加强部门协同，深化执法司法协作机制；提高违法惩治成本。
(4)普法：依法从严惩处金融犯罪，形成打击金融犯罪高压态势；稳妥推进金融领域涉案企业合规改革试点，以涉案企业合规促进提升各类金融市场主体合规经营、依法经营的意识、能力。
(5)监督：加强监管，完善监督，分工合作，以专业的职能部门从事专业工作。金融犯罪人员反侦查能力强，作案手段隐蔽，股权、实际控制人、资金穿透难度加大，导致金融犯罪取证难、认定难、追赃难。面对困难挑战，更需要行政执法与刑事司法不断强化防范化解金融风险的共识与合力。推动信息共享，加强数字监管，通过相互协作和监督及时发现、预警、处置金融领域尤其是新兴领域的金融违法犯罪风险问题。完善行刑衔接，强化专业合力，共同有效应对专业化金融市场对执法司法工作提出的各种新挑战，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
解析：
案例分析题
村镇银行作为中国银行业体系的组成部分，填补了农村地区金融服务的空白，对于建立多层次的农村金融服务体系，发展普惠金融具有重大意义。自2007年以来，其发展并不是一帆风顺的，特别是面对不断变化的经济形势，一些内在与外在的问题逐步显现。村镇银行目前风险评出资金量大，涉及的范围广，存在相关性问题。
问题：
4.村镇银行的发展存在哪些问题?
村镇银行的发展存在的问题包括：
(1)公司治理结构冗余、治理成本高，治理效果不理想。
①部分村镇银行的人员规模在30～150人之间，在公司治理架构中，被要求按照大中型商业银行的治理架构来设置，导致公司治理成本增加、决策链条变长。
②部分村镇银行被办成了民营企业自己的“私人银行”，其主要表现在：主发起银行股份占比低于51％的，股东会、董事会被民营资本联合掌控，主发起银行没有决策权，责任与权力不对等；主发起银行与民营企业股东之间的管理权之争使得村镇银行业务发展缓慢甚至停滞；关联交易较多，成为风险的重要源头。
(2)社会公信力和品牌影响力不足，导致吸储难、吸储贵。
部分地区的居民认为村镇银行是“私人银行”，对其存款的安全和可靠性存在很大质疑，村镇银行的存款营销成本过高。
(3)市场竞争环境不公平，导致业务发展缓慢。
①如根据我国的管理办法，未将村镇银行这类金融机构列入可参与地方国库现金管理操作的商业银行之内，所以政府的钱都不存放在政府审批的村镇银行，老百姓的钱就更不敢存放了。
②我国政策性银行等可以从多种渠道获得政策性资金和低成本资金，再以极低贷款利率服务县域的优质客户。但村镇银行因无法获得低成本资金，贷款利率无法相应下降，导致客户流失严重、利润空间迅速被压缩。
③目前尚无村镇银行加入全国银行间同业拆借市场(未达到准入标准)。
(4)村镇银行的业务品种单一、创新能力不足、抵御风险能力弱。
资金实力较弱，受当地经济发展影响较大，同时人才专业能力较低，对所处地区的经济发展、产业特色进行深度研究和挖掘的能力不足，进而导致业务品种单一、创新能力不足、抵御风险能力弱。
(5)金融科技支撑不足。
(6)干部员工队伍素质不高：人才的培养和留存机制不足。
解析：
5.请结合第1题，给出发展村镇银行的建议和应对策略。
发展村镇银行的建议和应对策略。
(1)加强内部治理。
①进一步优化股权结构，对股东进行规范管理和动态穿透式核查，及时发现问题股东。加强股东资质穿透审核，强化对股东和实际控制人的穿透式监管，筑牢产业资本和金融资本“防火墙”。不能只关心分红，而忽视村镇银行为“三农”问题服务的本质属性。
②参
本文档预览：3500字符，共9490字符，源文件无水印，下载后包含无答案版和有答案版，查看完整word版点下载
