银行业专业人员职业资格初级公司信贷（客户分析与信用评级）模拟试卷6
单选题
1.某公司年末流动负债2000万元，流动比率为2，速动比率为0．8，全年销货成本为30000万元，年初存货为1600万元。不考虑预付账款和待摊费用等因素，本年度的存货周转率为( )。(B)
A. 18．75
B. 15
C. 12．5
D. 20
解析：营运资本＝流动资产－流动负债，流动比率＝流动资产／流动负债，速动比率＝速动资产／流动负债，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。本题中，流动资产＝流动比率×流动负债＝2×2000＝4000(万元)，速动资产＝速动比率×流动负债＝0．8×2000＝1600(万元)，不考虑预付账款和待摊费用等因素，期末存货＝流动资产－速动资产＝4000－1600：2400(万元)，平均存货余额＝(期初存货余额＋期末存货余额)／2＝(1600＋2400)／2＝2000(万元)，存货周转率：销货成本／平均存货余额×100％＝30000／2000×100％＝15。
2.下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是( )。(C)
A. 应收账款
B. 利润总额
C. 现金
D. 存货
解析：利润是偿还贷款的来源，但不能直接用来偿还贷款，偿还贷款使用的是现金。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。
3.( )越高，表明客户直接支付能力越强。(C)
A. 资产负债率
B. 速动比率
C. 现金比率
D. 流动比率
解析：现金比率是客户现金类资产与流动负债的比率。现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券，它最能反映客户直接偿付流动负债的能力。现金比率越高，表明客户直接支付能力越强。
4.客户评级能够量化不同信用等级客户的( )。(A)
A. 违约概率
B. 违约风险暴露
C. 违约损失率
D. 违约损失
解析：客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价，反映客户违约风险的大小。符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级体系至少具有三大效能：①能够有效区分违约客户；②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在允许的范围内；③整个信用评级体系的结果要具有稳定性。
5.某企业库存现金5万元，银行存款78万元，短期债券投资95万元，待摊费用10万元，应收账款40万元，存货110万元，流动负债400万元，据此，该企业的现金比率为( )。(C)
A. 0．545
B. 0．115
C. 0．445
D. 0．57
解析：现金比率的计算公式为：现金比率＝现金类资产／流动负债×100％，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券。速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。则该企业的现金比率＝(5＋78＋95)／400＝0．445。
6.银行在进行利润表分析时，从利润总额出发，减去( )，得出当期净利润。(B)
A. 营业费用
B. 所得税
C. 投资净收益
D. 主营业务成本
解析：净利润是利润总额减所得税的差额。净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率。
7.流动比率越高，表明借款人短期偿债能力越________，债权人遭受损失的风险越________。( )(A)
A. 强；小
B. 弱；大
C. 弱；小
D. 强；大
解析：一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。
8.某企业的资产负债表如下：
(D)
A. 1
B. 1．33
C. 0．33
D. 0．5
解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率＝速动资产／流动负债，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。因此，该企业的速动比率＝(300＋700)／(500＋1500)＝0．5。
9.在利润表结构分析中就是以( )为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析对借款人利润总额的影响。(D)
A. 产品销售费用
B. 产品销售利润
C. 产品销售成本
D. 产品销售收入净额
解析：在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100％，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
10.商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是( )。(C)
A. 进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得
B. 客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠
C. 付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高
D. 原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素
解析：C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。
11.下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是( )。(D)
A. 销售阶段的核心是市场
B. 生产阶段的核心是技术
C. 供应阶段的核心是进货
D. 市场阶段的核心是管理
解析：信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户竞争战略、产品竞争力及经营业绩指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技术；销售阶段的核心是市场。
12.( )是企业经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。(C)
A. 经营环境
B. 还款能力
C. 资本金
D. 品德
解析：5Cs系统中，资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。资本金是经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。财务杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高。
13.某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于( )。(D)
A. 人力资源
B. 客户资源
C. 产品分工
D. 产销分工
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