银行业专业人员职业资格初级公司信贷（客户分析与信用评级）模拟试卷2
单选题
1.某企业2018年期初流动资产500万元，期末流动资产700万元，主营业务收入净额600万元，则该企业的流动资产周转率为( )。(C)
A. 120％
B. 50％
C. 100％
D. 86％
解析：流动资产周转率是指客户一定时期的主营业务收入与流动资产平均余额的比率，即企业流动资产在一定时期内(通常为一年)周转的次数。其计算公式为：流动资产周转率＝主营业务收入净额／流动资产平均净值×100％＝主营业务收入净额／[(期初流动资产＋期末流动资产)／2]＝600／[(500＋700)／2]×100％＝100％。
2.客户信用评级是商业银行对客户( )的计量和评价，反映客户违约风险的大小。(A)
A. 偿债能力和偿债意愿
B. 所负银行债务
C. 经营管理能力
D. 资产规模
解析：客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价，反映的是客户违约风险的大小。一般来说，级别越高的等级，表示这一等级的客户信用风险越低；而级别越低的，表示这一等级的客户信用风险越高。不同信用等级违约风险大小，并不是线性的关系，一般是呈现指数性质的关系。
3.通常情况下合理的速动比率一般为( )。(C)
A. 大于2
B. 小于1
C. 1
D. 2
解析：根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。
4.下列选项中，不属于杠杆比率指标的是( )。(A)
A. 成本费用利润率
B. 负债与有形净资产比率
C. 资产负债率
D. 负债与所有者权益比率
解析：杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比率。
5.以下指标反映了借款客户的盈利能力，其中分析错误的是( )。(D)
A. 营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高
B. 营业利润率越高，表明每单位销售收入净额所取得的利润越高
C. 营业利润率越高，说明每单位销售收入净额所取得的税前利润越多
D. 成本费用利润率越大，同样利润需要花费较多的成本费用
解析：D项，成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率＝利润总额／成本费用总额×100％；成本费用总额＝销售成本＋销售费用＋管理费用＋财务费用。该比率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。
6.股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。以下对各类股东背景的特征，表述错误的是( )。(A)
A. 上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不会发生关联交易
B. 家庭背景的客户通常风险意识较强，经营上精打细算
C. 外资背景的客户通常管理较多资金，技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润
D. 政府背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高
解析：股东背景特别是控股股东的背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等。客户的股东背景有以下情况需要引起关注：①家庭背景；②外资背景；③政府背景；④上市背景。其中，上市背景的客户为上市公司、上市公司全资子公司、控股子公司或参股子公司，这类客户通常管理较规范，并有集团经营优势，但关联方关系复杂，关联交易较多。
7.如果企业速动比率很小，下列结论正确的是( )。(A)
A. 企业短期偿债能力较弱
B. 企业流动资产占用过多
C. 企业流动比率很小
D. 企业资产流动性很强
解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为l较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。
8.现金流量中的现金不包括( )。(B)
A. 活期存款
B. 长期证券投资
C. 三个月以内的证券投资
D. 库存现金
解析：现金流量中的现金被广义化，既包括现金，又包括现金等价物。现金流量中的现金包括两部分：①现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；②现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入( )。(A)
A. 利润表
B. 财务状况说明书
C. 现金流量表
D. 资产负债表
解析：利润表又称损益表，它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。
10.预收账款属于( )。(D)
A. 流动资产
B. 非流动资产
C. 长期负债
D. 流动负债
解析：流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。
11.商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指( )。(A)
A. 专家分析法
B. 违约概率模型分析法
C. 信用风险分析法
D. 风险中性定价模型分析法
解析：定性分析法主要指专家分析法。专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。
12.商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括( )。(B)
A. 销售渠道
B. 进货渠道
C. 收款条件
D. 目标客户
解析：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道，分直接销售和间接销售；③收款条件，主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。
13.商业银行对客户生产阶段进行分析时，( )是客户核心竞争力的主要内容。(B)
A. 环保情况
B. 技术水平
C. 人员素质
D. 设备状况
解析：客户技术水平是其核心竞争力的主要内容。产品的升级需要技术来支持，产品的质量需要技术来提升，产品的差异性也需要技术来保障。信贷人员可以从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三个方面分析客户的技术水平。
14.关于对客户生产经营管理状况的分析，下列说法错误的是( )。(D)
A. 可从生产流程人手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营
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