经济师高级经济实务（金融）模拟试卷3
论述题
近年来，我国高度重视现代金融企业制度的建立与完善工作。2020年11月26日，中国人民银行发布《2020年第三季度中国货币政策执行报告》，提出下一步的工作思路之一为，进一步推进金融机构改革，不断完善公司治理，优化金融供给。坚持以强化公司治理为核心，深化国有商业银行改革，建立中国特色现代金融企业制度，提高效率，更好服务小微企业、民营企业。
问题：
1.说明现代金融企业制度的含义和要素。
(1)现代金融企业制度的含义。
现代金融企业制度是指重在规范金融企业的金融行为和金融活动，保证为国民经济发展提供优质金融服务，并最大限度创造效益的系列制度安排，它以金融组织为中心，是金融制度体系的基础。
(2)现代金融企业制度的要素。
现代企业制度是由若干制度构成的制度体系，主要包括金融企业产权制度、金融企业经营制度、金融企业管理制度和金融企业组织制度四个要素。
解析：
2.分析现代金融企业制度的功能。
现代金融企业制度的功能包括协调关系和规范行为。
(1)协调关系，即通过现代金融企业制度明确各行为主体及生产要素的职能分工、职权范围、权利义务及责任。
①在金融企业外部，现代金融企业制度可以协调金融企业与政府、监管部门、投资者、借款人及与金融企业活动相关的其他社会经济主体的关系。
②在金融企业内部，现代金融企业制度可以协调出资者，经营管理者，内部各机构、各岗位之间的关系，并且协调生产要素配置、财务分配关系。
(2)规范行为，即现代金融企业制度的实质就是在与金融企业生产经营活动相关的各行为主体间签署的合法契约，可以对契约双方的利益进行约束和保护，现代金融企业制度规定了适用于各行为主体的具有法律意义的行为准则，以及违反准则所要承担的责任，从而为金融企业进行有序经营管理提供了基本的法律保障和约束条件。
解析：
案例分析题
材料一：有媒体质疑中国股市波动大，与银行、证券、保险监管机构之间的交叉影响有关。关于理想的金融监管体制，机构负责人回应说，金融监管体制应包括货币金融宏观调控、宏观审慎管理和监管、金融基础设施、金融稳定职能。这些职能之间的分工体制从全球来看仍存在许多缺陷。
材料二：金融监管的研究基本有两个方向：一是过去金融市场的问题。出现疏漏与监管不足的地方，进而提出提高效率、加强协调的改进方向。二是国际上可借鉴的经验。国际金融危机后，各国均在探索如何搞好宏观管理、宏观审慎政策、金融监管、金融消费者保护、金融稳定、金融基础设施等内容。
问题：
3.简述金融监管的手段包括哪些方面。
金融监管的手段主要包括三个方面：
(1)现场检查，是指金融监管机构到监管对象的场地进行实地检查，了解金融机构的资本充足情况、信贷质量、盈利状况、清偿能力等，借此判断金融机构的整体运营状态。
(2)非现场监管，是指金融监管机构要求被监管对象向其提交各种报告和报表，以此判断金融机构特定期间内的经营状况。
(3)委托稽核，是指金融监管当局委托其下级机构或者其他社会稽核机构对被监管对象进行专项检查，并将结果向金融监管当局汇报。社会稽核机构主要包括会计师事务所、律师事务所等。选择具有良好信用的稽核机构是委托稽核方式有效实施的前提。
解析：
4.就“有媒体质疑中国股市波动大，与银行、证券、保险监管机构之间的交叉影响有关”，谈谈金融监管的职能。
金融监管的职能包括：
(1)维护信用活动的良性运转。
(2)维持货币制度和经济秩序的稳定。
(3)协助中央银行贯彻执行货币政策。
(4)防止金融风险的传播等。
材料中提到股市波动大，与监管机构的交叉影响有关。金融监管职能之一是维持货币制度和经济秩序的稳定。金融业务的长链条和金融体系的联动性使金融风险有极强的传染性，所以必须建立完善的金融监管制度，以防止金融风险的传播。我国目前采用分业监管，但金融机构混业经营的趋势仍较明显，因此应要求监管机构审慎监管，切实解决实际问题。
解析：
5.就“国际金融危机后，各国均在探索如何搞好宏观管理、宏观审慎政策、金融监管、金融消费者保护、金融稳定、金融基础设施等内容”，谈谈我国金融监管的目标是什么。
我国金融监管的目标包括：
(1)维护金融机构稳健运行，保护消费者利益。材料中“搞好宏观管理、宏观审慎政策、金融监管、金融消费者保护、金融稳定、金融基础设施等”，均是为了维护金融机构稳健运行，降低风险，稳健运营。维护金融机构稳健运行，确保金融体系安全，防止金融系统性危机或降低危机的破坏力，是当今金融监管的重要目标。
(2)保证货币政策的贯彻实施。金融监管可以为中央银行货币政策的制定、执行等全过程提供信息数据和机制保障方面的支持。
解析：
材料一：2009年，中国人民银行印发《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》，主要内容为三十条及一个附表，主要目的是贯彻落实《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，解决在跨境贸易人民币结算中出现的问题，该细则自2009年7月3日起施行。
材料二：《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》第十五条：境内结算银行应当按照中国人民银行要求，对办理的每一笔跨境人民币资金收付进行相应的贸易单证真实性、一致性审核，并将人民币跨境收支信息、进出口日期或报关单号和人民币贸易融资等信息最迟于每日日终报送人民币跨境收付信息管理系统。境内结算银行在未按规定完成相应的贸易单证真实性、一致性审核前，不得为试点企业办理人民币资金收付。对试点企业的预收、预付人民币资金，境内结算银行在向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔信息时应当标明该笔资金的预收、预付性质及试点企业提供的预计报关时间。试点企业通知商业银行预收预付对应货物报关或未按预计时间报关信息后，境内结算银行应向人民币跨境收付信息管理系统报送相关更新信息。试点企业预收、预付人民币资金实行比例管理，具体管理办法由中国人民银行当地分支机构制定。试点企业预收、预付人民币资金超过合同金额25％的，应当向其境内结算银行提供贸易合同，境内结算银行应当将该合同的基本要素报送人民币跨境收付信息管理系统。人民币跨境收付信息管理系统对境内结算银行开放，帮助境内结算银行进行一致性审核。
问题：
6.出台《跨境贸易人民币结算试点管理办法》的背景是什么?指导思想是什么?
(1)出台《跨境贸易人民币结算试点管理办法》的背景：受国际金融危机影响，美元、欧元等主要国际结算货币汇率大幅波动，我国及周边国家和地区的企业在使用第三国货币进行贸易结算时面临较大的汇率波动风险。同时，随着我国与东盟国家及内地与港澳地区的贸易、投资和人员往来关系迅速发展，以人民币作为支付手段的呼声越来越高。为顺应国内外市场和企业的要求，保持我国与周边国家和地区的贸易正常发展、为企业提供更多便利，开展跨境贸易人民币结算试点工作。
(2)指导思想：在保证风险可控的前提下，尽可能按照国际惯例制定《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，减少制度障碍，适当提供便利，严格贸易真实性审核，实行总量控制，稳步推进跨境贸易人民币结算试点工作。
解析：
7.试点企业在开办跨境贸易人民币结算业务中还应遵守哪些具体规定?符合什么条件的境内商业银行可以提供跨境贸易人民币结算服务?
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