银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）模拟试卷1
单项选择题
1.商业银行内部控制管理职能部门是商业银行内部控制的( )防线。(C)
A. 第三道
B. 第一道
C. 第二道
D. 第四道
解析：业务部门是内部控制的“第一道防线”。内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。
2.根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会，在合规负责人离任后的( )内，应向银监会报告离任原因等有关情况。(C)
A. 五个工作日
B. 一个月
C. 十个工作日
D. 十五个工作日
解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第二十七条，商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会。商业银行在合规负责人离任后的十个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。
3.根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，可以外包的职能是( )。(D)
A. 战略管理
B. 内部审计
C. 风险管理
D. ATM机装钞
解析：根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》第十七条，银行业金融机构应当根据自身信息科技战略明确不能外包的职能。涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关信息科技核心竞争力的职能不得外包。
4.根据《商业银行合规风险管理指引》，( )应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。(C)
A. 董事会风险管理委员会
B. 股东大会
C. 监事会
D. 内部审计部门
解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第十二条，监事会应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
5.根据《商业银行合规风险管理指引》，下列不属于董事会的合规管理职责的是( )。(A)
A. 任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性
B. 授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
C. 审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施
D. 审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以便合规缺陷得到及时有效的的解决
解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第十条，董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任，除BCD三项外，还履行商业银行章程规定的其他合规管理职责。A项属于高级管理层的合规管理职责。
6.( )履行内部控制的监督职能。(A)
A. 内部审计部门
B. 董事会
C. 高级管理层
D. 监事会
解析：董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系；监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责；高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；内部审计部门履行内部控制的监督职能。
7.下列关于合规管理的说法，不正确的是( )。(D)
A. 合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
B. 商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险
C. 商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离
D. 商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险
解析：合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
8.美国内部审计的鼻祖是( )。(B)
A. 普华.沃特豪斯
B. 维克托.Z．布林克
C. 佩林
D. 比尔格乐
解析：1941年，维克托.Z．布林克完成了他在纽约大学的博士学位的论文，并凭借该论文成为美国“内部审计”这个学科的“开山鼻祖”。该论文阐述了包括内部审计性质和范围在内的内部审计突破性的研究成果，指出内部审计应该作为公司管理层的服务者，而不是作为外部审计的助手。
多项选择题
9.下列符合银监会倡导的合规文化理念的有( )。(A,B,C,D,E)
A. 合规与监管有效互动
B. 合规人人有责
C. 合规从高层做起
D. 主动合规
E. 合规创造价值
解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第六条，合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起，董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。
10.根据《商业银行合规风险管理指引》，下列属于合规风险管理体系基本要素的有( )。(A,B,C,D,E)
A. 合规管理部门的组织结构和资源
B. 合规风险管理计划
C. 合规政策
D. 合规风险识别和管理流程
E. 合规培训和教育制度
解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第八条，商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：①合规政策；②合规管理部门的组织结构和资源；③合规风险管理计划；④合规风险识别和管理流程；⑤合规培训与教育制度。
11.中国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有( )。(A,B,D,E)
A. 内部监督
B. 风险评估
C. 外部控制措施
D. 内部环境
E. 信息与沟通
解析：内部控制的基本要素包括：①内部环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤内部监督。
12.下列关于合规风险说法，正确的有( )。(A,B,E)
A. 合规风险包括商业银行因没有遵守法律可能遭受法律制裁的风险
B. 合规风险包括商业银行因没有遵守规则和准则可能遭受监管处罚的风险
C. 合规风险包括商业银行因无法满足相关的商业准则，导致不能履行合同而造成经济损失的风险
D. 合规风险包括商业银行因违反相关法律要求，发生争议／诉讼而造成经济损失的风险
E. 合规风险一般独立于法律风险讨论
解析：合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。这里所称法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议、诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险，CD两项属于法律风险。
13.以下属于风险管理框架八大要素的有( )。(B,C,D,E)
A. 内部监督
B. 目标设定
C. 事项识别
D. 风险评估
E. 风险应对
解析：风险管理框架的八大要素除BCDE四项外，还包括：①内部环境；②控制活动；③信息与沟通；④监控。内部监督属于内部控制的要素之一。
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