银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）模拟试卷2
单项选择题
1.下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是( )。(A)
A. 经董事会批准，合规负责人可以同时分管业务条线
B. 高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件
C. 合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告
D. 高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性
解析：A项，根据《商业银行合规风险管理指引》第十四条，合规负责人应全面协调商业银行合规风险的识别和管理，监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责，定期向高级管理层提交合规风险评估报告。合规负责人不得分管业务条线。
2.下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是( )。(D)
A. 内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
B. 内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
C. 商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估合规性测试方面的职责
D. 商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，内部审计部门职能的履行情况应受到合规管理部门定期的独立评价
解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第二十二条，商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
3.某商业银行近期进行了一系列人员调整，下列做法不符合监管要求的是( )。(B)
A. 在不预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一营业机构会计主管接替
B. 将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗
C. 对下属12家营业机构的委派会计(授权经理)包括任职期限不到1年李某全部予以轮岗
D. 对已任职超过3年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计
解析：不相容职务分离控制要求商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。一般应当加以分离的不相容职务有：授权审批与业务执行、业务执行与监督审核、业务执行与相应记录、财务保管与相应记录、授权批准与监督检查等。B项，固定资产购建审批与固定资产购建采购属于不相容岗位，应加以分离。
4.根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循的基本原则是( )。(A)
A. 全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则
B. 全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则
C. 全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则
D. 全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则
解析：内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中．都应遵循具有普遍性和指导性的要求。根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：①全覆盖原则；②制衡性原则；③审慎性原则；④相匹配原则。
5.下列关于内部控制措施的表述，错误的是( )。(C)
A. 合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作
B. 建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
C. 明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗
D. 建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估
解析：内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。C项，在岗位设置上，商业银行的内部控制措施要求明确哪些是重要岗位，并制定相应的内部控制要求；对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。
6.下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是( )。(D)
A. 合规问责制度
B. 合规绩效考核制度
C. 诚信举报制度
D. 公平竞争制度
解析：《商业银行合规风险管理指引》第十五、十六、十七条规定：①建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念；②建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南；③建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。
7.内部环境中处于基础地位的是( )。(A)
A. 组织架构
B. 企业文化
C. 人力资源
D. 规章制度
解析：在内部环境中居于基础地位的是组织架构，包括治理结构、内部机构设置和权责分配。
8.国际内部审计师协会(IIA)成立于( )年。(C)
A. 1921
B. 1931
C. 1941
D. 1951
解析：成立于1941年的国际内部审计师协会(IIA)，于1947年制定颁布了《内部审计职责说明》，对内部审计及其职责下了定义。
多项选择题
9.以风险为本的合规管理计划，包括( )等内容。(A,C,D,E)
A. 合规风险评估
B. 合规风险框架
C. 特定政策和程序的实施与评价
D. 合规性测试
E. 合规培训与教育
解析：制订并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等。
10.根据《商业银行合规风险管理指引》，下列表述正确的有( )。(A,B,C,D,E)
A. 商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源
B. 商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门
C. 合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质
D. 商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训
E. 商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任
解析：ACD三项，根据《商业银行合规风险管理指引》第十九条，商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源。合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训，尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对商业银行经营的影响等方面的技能培训。BE两项，根据《商业银行合规风险管理指引》第二十条，商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门。
11.以下属于全面风险管理要素比内部控制要素增加的要素有( )。(A,D)
A. 目标设定
B. 内部环境
C. 控制活动
D. 风险应对
E. 风险评估
解析：全面风险管理包含八个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。内部控制的基本要素包括：①内部环境；②
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