银行业专业人员职业资格初级银行管理（内控、合规与审计）模拟试卷3
单项选择题
1.商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向( )备案。(B)
A. 上级行
B. 银监会
C. 工商部门
D. 人民银行
解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第二十六条，商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向银监会备案。
2.根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是( )。(D)
A. 商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次
B. 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案
C. 商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
D. 商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构
解析：D项，在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。
3.消费金融公司向个人发放消费贷款的余额最高不得超过人民币( )万元。(A)
A. 20
B. 50
C. 30
D. 40
解析：消费金融公司发放个人消费信贷是指消费金融公司采取信用、抵押、质押担保或保证方式，以货币形式向个人消费者提供的贷款，但个人住房贷款和购车贷款除外。消费金融公司向个人发放消费贷款不应超过客户风险承受能力且借款人贷款余额最高不得超过人民币20万元。
4.根据《商业银行合规风险管理指引》，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现( )的价值观念。(B)
A. 效益优先和合规为辅
B. 倡导合规和惩处违规
C. 一切从经济效益出发
D. 做大规模和做强效益
解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第十五条，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现倡导合规和惩处违规的价值观念。
5.下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是( )。(C)
A. 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
B. 确保国家法律规定及规章的贯彻执行
C. 确保资产负债业务快速发展
D. 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
解析：商业银行内部控制的目标包括四个方面：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；③保证商业银行风险管理的有效性；④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
6.内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先，这体现了内部控制的( )。(C)
A. 有效性原则
B. 制衡性原则
C. 审慎性原则
D. 相匹配原则
解析：商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：①全覆盖原则；②制衡性原则；③审慎性原则；④相匹配原则。其中，审慎性原则是指内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。
7.( )是内部控制的“第一道防线”。(C)
A. 董事会
B. 监事会
C. 业务部门
D. 内部审计部门
解析：业务部门负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程；负责严格执行相关制度规定；负责组织开展监督检查；负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改，是内部控制的“第一道防线”。
8.《中国内部审计准则》的施行时间是( )。(D)
A. 2013年8月1日
B. 2014年8月1日
C. 2013年1月1日
D. 2014年1月1日
解析：2013年8月，中国内部审计协会以公告形式发布了新修订的《中国内部审计准则》，并于2014年1月1日起施行。
多项选择题
9.根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，合规是指商业银行的各项经营活动与法律、规则和准则相一致，下列属于规则和准则的有( )。(A,B,C,D,E)
A. 行政法规
B. 自律性组织的行业准则
C. 自律性组织的行为守则和职业操守
D. 部门规章及其他规范性文件
E. 经营规则
解析：根据《商业银行合规风险管理指引》第三条，法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。
10.关于高级管理层应当承担的内部控制职责，下列符合《商业银行内部控制指引》规定的有( )。(A,B,C)
A. 负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
B. 负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
C. 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
D. 负责监督董事会完善内部控制体系
E. 负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
解析：根据《商业银行内部控制指引》第十条，高级管理层负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。D项，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；E项，董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。
11.商业银行的内部控制措施包括( )。(B,C,D,E)
A. 针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程
B. 建立健全内部控制制度体系
C. 形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线
D. 严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整
E. 建立有效的核对、监控制度
解析：A项，商业银行应合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。
12.( )是内部控制的三大目标。(B,C,D)
A. 所有钱物和账目正确无误
B. 发展的效果和效率
C. 相关法律法规的遵循
D. 财务报告的可靠性
E. 不相容岗位与职务分离
解析：COSO委员会于1992年发布《内部控制——整体框架》，在内部控制整体框架中，明确了内部控制的三大目标：①财务报告的可靠性；②发展的效果和效率；③相关法律法规的遵循。
13.风险评估的主要环节有哪些?( )(A,B,D,E)
A. 目标设定
B. 风险识别
C. 风险处理
D. 风险应对
E. 风险分析
解析：风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对，是实施内部控制的重要环节。C项，风险处理不属于风险评估的环节。
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