基金从业资格（证券投资基金基础知识）模拟试卷21
单项选择题
1.下列不属于财务报表的是( )。(B)
A. 资产负债表
B. 资产分析表
C. 利润表
D. 现金流量表
解析：财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三大报表，另外还包括所有者权益变动表。
2.( )是指通过对企业财务报表相关财务数据进行解析，挖掘企业经营和发展的相关信息，从而为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助。(A)
A. 财务报表分析
B. 财务比率分析
C. 杜邦分析
D. 资产负债分析
解析：财务报表分析是指通过对企业财务报表相关财务数据进行解析，挖掘企业经营和发展的相关信息，从而为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助。
3.下列说法中错误的是( )。(B)
A. 其他条件不变时，销售利润率越高越好
B. 资产收益率所考虑的净利润不仅仅是股东可以获得的利润
C. 资产收益率高，表明企业有较强的利用资产创造利润的能力
D. 净资产收益率是衡量企业最大化股东财富能力的比率
解析：资产收益率的特点是，它所考虑的净利润仅仅是股东可以获得的利润，而资产却是包括股东资产和债权人资产在内的总资产。
4.( )是金融市场的基本利率，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率。(C)
A. 名义利率
B. 实际利率
C. 即期利率
D. 远期利率
解析：即期利率是金融市场的基本利率，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率，它表示的是从现在(t＝0)到时间t的收益。
5.公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序为( )。(A)
A. 债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股股东
B. 债券持有者先于优先股股东，普通股股东先于优先股股东
C. 优先股股东先于债券持有者，普通股股东先于优先股股东
D. 优先股股东先于债券持有者，债券持有者先于普通股股东
解析：公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序如下：债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股股东。
6.股票未来收益的现值指的是( )。(D)
A. 股票的票面价值
B. 股票的账面价值
C. 股票的清算价值
D. 股票的内在价值
解析：股票的内在价值即理论价值，是指股票未来收益的现值。
7.可转换债券的基本要素不包括( )。(A)
A. 转换次数
B. 票面利率
C. 转换价格
D. 转换比例
解析：可转换债券的基本要素包括标的股票、票面利率、转换期限、转换价格、转换比例、赎回条款、回售条款等。
8.下列不属于股票回购方式的是( )。(C)
A. 场内公开市场回购
B. 场外协议回购
C. 场外强制回购
D. 要约回购
解析：股票回购的方式主要有三种：场内公开市场回购，场外协议回购，要约回购。
9.“自上而下”分析法的第二步是( )。(B)
A. 宏观经济分析
B. 行业分析
C. 内在价值的判断
D. 市场价格的确定
解析：“自上而下”分析法的第二步是行业分析，着重对行业基本面及其行业发展前景等行业因素进行判断。
10.下列属于内在价值法的是( )。(B)
A. 市盈率模型
B. 股利贴现模型
C. 市净率模型
D. 市现率模型
解析：内在价值法又称绝对价值法或收益贴现模型，是按照未来现金流的贴现对公司的内在价值进行评估。具体又分为股利贴现模型，自由现金流量贴现模型，超额收益贴现模型等。
11.中期债券的偿还期一般为( )年。(C)
A. 1年以下
B. 1～5年
C. 1～10年
D. 10年以上
解析：中期债券的偿还期一般为1～10年。
12.下列不属于投资债券风险的是( )。(D)
A. 利率风险
B. 通胀风险
C. 流动性风险
D. 投资风险
解析：投资债券的风险可以划分为六大类：信用风险，利率风险，通胀风险，流动性风险，再投资风险，提前赎回风险。
13.下列关于信用利差的特点说法错误的是( )。(B)
A. 对于给定的非政府部门的债券、给定的信用评级，信用利差随着期限增加而扩大
B. 信用利差随着经济周期的扩张而扩张，随着经济周期的收缩而收缩
C. 信用利差可以作为预测经济周期活动的指标
D. 信用利差的变化本质上是市场风险偏好的变化，受经济预期影响
解析：信用利差随着经济周期(商业周期)的扩张而缩小，随着经济周期(商业周期)的收缩而扩张。
14.下列不属于货币市场工具的特点的是( )。(B)
A. 均是债务契约
B. 期限在1年以上
C. 流动性高
D. 本金安全性高
解析：货币市场工具具有以下特点：(1)均是债务契约；(2)期限在1年以内(含1年)；(3)流动性高；(4)大宗交易，主要由机构投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖；(5)本金安全性高，风险较低。
15.下列属于按衍生工具产品形态分类的是( )。(C)
A. 远期合约
B. 货币衍生工具
C. 独立衍生工具
D. 信用衍生工具
解析：按照衍生工具的产品形态分类，衍生工具可以分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具。
16.( )是指交易双方签署的在未来某个确定的时间按确定的价格买入或卖出某项合约标的资产的合约。(B)
A. 远期合约
B. 期货合约
C. 期权合约
D. 互换合约
解析：期货合约是指交易双方签署的在未来某个确定的时间按确定的价格买入或卖出某项合约标的资产的合约。
17.期权合约的常见类型中，属于按期权买方执行期权的时限分类的是( )。(A)
A. 欧式期权
B. 看涨期权
C. 实值期权
D. 平价期权
解析：期权合约的分类标准有很多种，按期权买方执行期权的时限分类，期权可分为欧式期权和美式期权两种。
18.下列关于远期合约、期货合约、期权合约和互换合约的区别说法错误的是( )。(C)
A. 远期合约和互换合约通常在场外交易
B. 期权合约与远期合约以及期货合约的不同之处是它的损益的不对称性
C. 远期合约有明显的杠杆效应
D. 远期合约和互换合约通常用实物进行交割
解析：由于远期合约、期货合约、期权合约和互换合约的交易规则不同，它们有的会存在杠杆效应，而有的不存在。期货合约通常用保证金交易，因此有明显的杠杆。期权合约中买方需要支付期权费，而卖方则需要缴纳保证金，也会有杠杆效应。而远期合约和互换合约通常没有杠杆效应。因此，C选项错误。
19.期权的空头指的是( )。(B)
A. 期权的
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