会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷41
单项选择题
1.根据《商业银行法》规定，商业银行的某些变更事项应当报经国务院银行业监督管理机构批准，否则不发生法律效力。下列事项中，无需报经国务院银行业监督管理机构批准的是( )。(D)
A. 变更银行注册名称、变更注册资本
B. 变更银行总行或分支机构所在地
C. 缩小银行业务范围并相应修改银行章程
D. 变更持有资本总额或者股份总额4％的股东
解析：本题考查商业银行的变更。《商业银行法》规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：
(1)变更名称；
(2)变更注册资本；
(3)变更总行或者分支行所在地；
(4)调整业务范围；
(5)变更持有资本总额或者股份总额5％以上的股东；
(6)修改章程；
(7)国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。选项D不需要报批，达到5％以上才需要。
2.某银行能够做到随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要时，该银行遵守的原则是( )。(C)
A. 效益性原则
B. 集中性原则
C. 流动性原则
D. 安全性原则
解析：本题考查点是商业银行的经营原则。流动性原则是指银行能够随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要，避免因资产流动性不足引发存款人挤提导致偿付能力危机。
3.鼎盛有限责任公司，是一家经营医疗器械的公司。2013年3月该公司拟公开发行公司债券，下列选项中，不符合发行条件的是( )。(A)
A. 该公司净资产为人民币5000万元
B. 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C. 本次发行后累计公司债券余额占最近一期期末净资产额的35％
D. 债券利率不超过国务院限定的利率水平
解析：选项A，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。
4.根据保险法律制度的规定，保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的( )，超过的部分应当办理再保险。(B)
A. 5％
B. 10％
C. 20％
D. 25％
解析：保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10％：超过的部分应当办理再保险。
5.根据《票据法》的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是( )。(B)
A. 持票人丧失全部票据权利
B. 持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任
C. 持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任
D. 持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利
解析：本题考查点是票据的付款提示。持票人未按照规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。
6.下列有关票据行为中，导致票据无效的是( )。(A)
A. 出票人在票据上的签章不符合规定
B. 承兑人在票据上的签章不符合规定
C. 无民事行为能力人在票据上的签章不符合规定
D. 背书人在票据上的签章不符合规定
解析：本题考查点是票据的签章。出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，或者无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。
7.下列选项中，不属于资本项目的是( )。(B)
A. 资本转移
B. 单方面转移
C. 证券投资
D. 衍生产品及贷款
解析：本题考查点是资本项目的概念。资本项目包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。选项B属于经常项目。
8.根据我国《外汇管理条例》的规定，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。其中，不属于外币支付凭证或者支付工具的是( )。(D)
A. 票据
B. 银行存款凭证
C. 银行卡
D. 债券
解析：本题考查外汇的概念。外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等。债券属于外币有价证券。
9.在收购要约期限届满前一定期限内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。该期限是( )。(B)
A. 5日
B. 15日
C. 25日
D. 30日
解析：在收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。
多项选择题
10.根据我国《商业银行法》的规定，商业银行可以经营的业务有( )。(A,B,C,D)
A. 从事同业拆借
B. 发放短期、中期和长期贷款
C. 代理收付款项及代理保险业务
D. 代理承销政府债券
解析：本题考查点是商业银行存款业务规则。
11.根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( )。(A,B,D)
A. 投资者为上市公司持股50％以上的控股股东
B. 投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30％
C. 投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1／3成员选任
D. 投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
解析：有下列情形之一的，表明已获得或拥有上市公司控制权：
(1)投资者为上市公司持股50％以上的控股股东；
(2)投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30％；
(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；
(4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响：
(5)中国证监会认定的其他情形。
12.以下选项对于保险的分类描述正确的有( )。(A,B)
A. 根据保险人是否转移保险责任划分，保险可分为原保险和再保险
B. 根据保险人的人数划分，保险可分为单保险和复保险
C. 根据保险设立是否以营利为目的划分，保险可分为财产保险与人身保险
D. 根据保险标的划分，保险可分为商业保险和社会保险
解析：本题考查点是保险的分类。根据保险标的划分，保险可分为财产保险与人身保险；根据保险设立是否以营利为目的划分，保险可分为商业保险和社会保险。
13.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列选项中，属于因时效而致使票据权利消灭的情形有( )。(C,D)
A. 甲持有一张本票，出票日期为2012年5月20日，于2013年5月27日行使票据的付款请求权
B. 乙持一张为期30天的汇票，出票日期为2011年5月20日，于2013年5月27
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