银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷1
单项选择题
1.从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54．2％，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少( )。[2016年6月真题](A)
A. 3．7万元
B. 50万元
C. 30．8万元
D. 15万元
解析：如果第二年保持第一年的销售成本比率54．2％，那么第二年的销售成本应当是150×54．2％=81．3(万元)，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3．7万元(=85一81．3)的现金。
2.参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10％，预计销售收入年增长率为20％，营运资金周转次数为12，则2016年该借款人的营运资金量为( )。[2016年6月真题](C)
A. 20万
B. 200万
C. 18万
D. 16．67万
解析：营运资金量=上年度销售收入×(1一上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=200×(1一10％)×(1+20％)/12=18(万)。
3.依照《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》(国发[2015]51号)的规定，最低资本金可以在规定最低资本金比例基础上适当降低的项目不包括( )。[2016年6月真题](C)
A. 城市停车场项目
B. 经国务院批准的核电站
C. 保障性住房项目
D. 城市地下综合管廊项目
解析：城市地下综合管廊、城市停车场项目，以及经国务院批准的核电站等重大建设项目，可以在规定最低资本金比例基础上适当降低。
4.对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季节性( )所释放的现金。[2015年10月真题](D)
A. 负债减少
B. 资产增加
C. 负债增加
D. 资产减少
解析：具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。
5.如果一个公司的固定资产使用率________，一般就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由________决定。( )[2015年10月真题](D)
A. 小于20％或30％；行业技术变化比率
B. 小于20％或30％；资本的周转周期
C. 大于60％或70％；资本的周转周期
D. 大于60％或70％；行业技术变化比率
解析：固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60％或70％，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。
6.流动资金贷款可以用于( )等用途。[2015年10月真题](C)
A. 房地产开发
B. 股权投资
C. 日常生产经营周转
D. 固定资产构建
解析：流动资金贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
7.下列关于借款需求期限的说法中，正确的是( )。[2015年10月真题](A)
A. 与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的
B. 与债务重构相关的借款需求一定是长期的
C. 与流动资产相关的借款需求一定是短期的
D. 与资产效率降低相关的借款需求一定是短期的
解析：B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；C项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求，也可能与长期融资需求相关；D项，公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。
8.某公司资产负债表显示，机器设备原值200万元，办公设备原值50万元，土地使用权300万元，累计折旧120万元，则该公司的固定资产使用率为( )。[2015年5月真题](B)
A. 22％
B. 48％
C. 60％
D. 40％
解析：该公司固定资产使用率=累计折113/总折旧固定资产(不含土地)×100％=120/(200+50)×100％=48％。
9.下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是( )。[2015年5月真题](D)
A. 与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式
B. 贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责
C. 贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性
D. 贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款
解析：D项，根据《流动资金贷款管理暂行办法》第八条，贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制定不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
10.假设A公司的所有者权益为5580万元，净利润610万元，股息分红413万元，A公司的可持续增长率为( )。[2015年5月真题](D)
A. 13．5％
B. 9．6％
C. 2．6％
D. 3．7％
解析：资本回报率(ROE)=净利润/所有者权益；红利支付率=股息分红/净利润；留存比率(RR)=1一红利支付率。则可持续增长率为：
11.某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为( )天。[2015年5月真题](B)
A. 17
B. 24
C. 15
D. 22
解析：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=360/周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额=(500+300)/2=400(万元)，应收账款周转天数=360/(6000/400)=24(天)。
12.应收账款和存货周转率的变化( )。[2015年5月真题](C)
A. 只导致短期融资需求变化
B. 只导致长期融资需求变化
C. 既可能导致短期融资需求，又可能导致长期融资需求变化
D. 既不可能导致短期融资需求，又不可能导致长期融资需求变化
解析：公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降，可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。
13.下列借款需求不合理的是( )。[2014年11月真题](D)
A. 公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款
B. 公司希望换一家贷款银行来降低融资利率
C. 公
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