银行业专业人员职业资格中级公司信贷（客户分析与信用评级）模拟试卷4
单项选择题
1.下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是( )。[2015年10月真题](C)
A. 企业资产结构与其资产转换周期相关
B. 企业资产结构与其所在行业有关
C. 资本密集型行业流动资产占比通常较高
D. 劳动力密集型行业流动资产占比通常较高
解析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。
2.相对而言，如果借款人的短期负债小于短期资产，则( )。[2015年10月真题](C)
A. 短期偿债能力较弱
B. 长期偿债能力不受影响
C. 短期偿债能力较强
D. 长期偿债能力较弱
解析：短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，其中流动比率是流动资产与流动负债的比率。从理论上讲，只要流动比率高于1(即短期负债小于短期资产)，客户便具有偿还短期债务的能力。
3.现金流量中的现金不包括( )。[2015年5月真题](B)
A. 活期存款
B. 长期证券投资
C. 三个月以内的证券投资
D. 库存现金
解析：广义的现金流量中的现金，既包括现金，又包括现金等价物。即现金流量中的现金包括两部分：①现金，包括库存现金、活期存款和其他货币性资金；②短期证券投资，称为现金等价物。这里的现金等价物指三个月以内的证券投资。
4.以下不属于客户经营业绩分析指标的是( )。[2015年5月真题](D)
A. 与行业比较的销售增长率
B. 主营业务收入占销售收入总额比重
C. 市场占有率指标
D. 资产周转率指标
解析：经营业绩分析指标包括：①经营业绩指标，通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；②市场占有率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响；③主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。
5.某企业2013年末流动比率为2，年末流动负债为8000元，年末流动资产占总资产的比例为40％，年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000元，年末资产负债率为500700则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为( )。[2014年11月真题](C)
A. 100％，80％
B. 200％，80％
C. 100％，125％
D. 200％，125％
解析：由公式：流动比率=流动资产/流动负债，可得：
流动资产=流动负债×流动比率=8000×2=16000(元)，又已知流动资产占总资产的比例为40％，故总资产=流动资产/40％=16000/40％=40000(元)。
由公式：资产负债率=负债/总资产，可得：负债=总资产×资产负债率=40000×50％=20000(元)，所有者权益=总资产一负债=40000一20000=20000(元)，有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产=20000一4000=16000(元)。
因此，负债与所有者权益比率=负债/所有者权益=20000/20000×100％=100％，负债与有形净资产比率=负债/有形净资产=20000/16000×100％=125％。
6.从资产负债表的结构来看，长期资产应由________和________支持，短期资产则由________支持。( )[2014年6月真题](D)
A. 长期负债；流动资产；短期资金
B. 长期投资；所有者权益；短期投资
C. 长期投资；短期资金；所有者权益
D. 长期资金；所有者权益；短期资金
解析：从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。
7.根据《巴塞尔新资本协议》要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是( )。[2014年6月真题](A)
A. 能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险
B. 主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业
C. 须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估
D. 依靠财务报表分析评估借款人偿债能力
解析：符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有两大功能：①能够有效区分违约客户；②能够准确量化客户违约风险。信用评级分为外部评级和内部评级，在《巴塞尔新资本协议》推出之前，商业银行对客户进行信用评级主要依靠外部评级。BC两项属于外部评级的内容。《巴塞尔新资本协议》推出后，内部评级变得更为重要。D项，内部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。
8.分析企业资产结构是否合理，通常是与( )的比率进行比较。[2013年11月真题](B)
A. 同收入规模企业
B. 同行业的企业
C. 同负债规模企业
D. 同资产规模企业
解析：由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。
9.如果流动比率大于1，则下列结论一定成立的是( )。[2013年6月真题](D)
A. 现金比率大于1
B. 速动比率大于1
C. 短期偿债能力绝对有保障
D. 营运资金大于零
解析：流动比率=流动资产/流动负债×100％。A项，现金比率=现金类资产/流动负债×100％，现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，在数值上现金比率小于流动比率；B项，速动比率=速动资产/流动负债×100％，在数值上速动比率小于流动比率；C项，从理论上讲，只要流动比率高于1，客户便具有偿还短期债务的能力，但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原则，对此比率的要求会高一些，一般认为在2左右比较适宜；D项，营运资金是指流动资产与流动负债的差额，流动比率大于1时，营运资金大于零。
10.商业银行对客户生产阶段进行分析时，( )是客户核心竞争力的主要内容。[2010年5月真题](B)
A. 环保情况
B. 技术水平
C. 人员素质
D. 设备状况
解析：客户技术水平是其核心竞争力的主要内容。产品的升级需要技术支持，产品的质量需要技术来提升，产品的差异性也需要技术来保障。信贷人员可以从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三个方面分析客户的技术水平。
11.某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于( )。(D)
A. 人力资源
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