银行业专业人员职业资格中级公司信贷（借款需求分析）模拟试卷2
单项选择题
1.由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的，对于这部分融资需求，实际是一种( )。[2014年6月真题](D)
A. 非预期性支出
B. 季节性融资
C. 短期融资需求
D. 长期融资需求
解析：由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期融资需求。
2.决定公司持续增长率的四个变量中，( )越高越好。[2013年6月真题](C)
A. 红利支付率和财务杠杆
B. 红利支付率和资产效率
C. 利润率和资产效率
D. 利润率和红利支付率
解析：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。
3.某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供( )。[2009年6月真题](D)
A. 短期贷款
B. 长期贷款
C. 固定资产贷款
D. 长、短期贷款相结合的贷款
解析：题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该企业的不同需求。
4.借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致( )的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。(B)
A. 盈利
B. 资金短缺
C. 现金流入
D. 现金流出
解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。
5.季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于( )融资渠道。(A)
A. 季节性负债
B. 季节性资产
C. 内部融资
D. 银行贷款
解析：季节性资产增加的三个主要融资渠道分别是：①季节性负债增加，包括应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。
6.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是( )。(B)
A. 净资本
B. 留存收益
C. 增发股票
D. 增发债券
解析：内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
7.银行在接到一笔新的贷款业务时，最需要重点关注的指标是( )。(A)
A. 可持续增长率
B. 借款人规模
C. 利润率
D. 周转率
解析：银行接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。当资产净值无法维持公司的高速增长时，公司必然会加大财务杠杆。在这种情况下，公司要想归还贷款，要么通过举债归还(即以新还旧)，要么等到高速增长期结束后再归还。因此，银行希望这样的公司尽快归还贷款是不现实的。
8.( )被认为是公司的无成本融资来源。(B)
A. 应收账款
B. 应付账款
C. 股权融资
D. 债权融资
解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。因此，当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。
9.如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要( )。(B)
A. 将长期债务重构为短期债务
B. 将短期债务重构为长期债务
C. 将长期债务重构为股权
D. 将短期债务重构为股权
解析：在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。
10.红利支付导致公司借款需求的原因在于( )。(A)
A. 公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾
B. 公司利润收入过少
C. 公司发展速度过快
D. 公司股本过大
解析：公司的利润收入在红利支付与其他方面使用(资本支出、营运资本增长)之间存在着矛盾。对公开上市的公司来说，将大量现金用于其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。
11.对于季节性融资，如果某公司在银行有多笔贷款，且贷款可以展期，银行一定要确保其不被用于( )。(A)
A. 长期投资
B. 股票投资
C. 投机投资
D. 其他投资
解析：如果公司在银行有多笔贷款，且贷款是可以展期的，此时银行一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的是为了保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期需求，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。
12.下列对于贷款的管理办法中，属于流动资金贷款特有的是( )。(C)
A. 应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则
B. 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理
C. 贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的具体贷款的额度
D. 贷款人应按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度
解析：根据《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。ABD三项是对固定资产贷款和流动资金贷款均适用的规定。
13.测算固定资产贷款需求量时，计算资本金基数的总投资是( )。(C)
A. 项目的固定资产贷款投资
B. 项目的铺底流动资金
C. 项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和
D. 项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金的比例
解析：
14.测算固定资产贷款需求量时，基本预备费一般按( )测算。(C)
A. 固定资产投资中工程费用
B. 固定资产投资中工程费用和其他费用之和
C. 固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％
D. 固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％，并按10％物价指数调整
解析：基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％测算。计算涨价预备费的物价指数一般按10％掌握，对设备价格基本确定的项目比例可适当降低。
15.关于投资方向调节税的估算，下列说法正确的是( )。(B)
A. 基本建设投资项目的计税依据是全部投资额
B. 基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额
C. 技术改造
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