银行业专业人员职业资格中级公司信贷（贷款风险分类与贷款损失准备金的计提）模拟试卷1
单项选择题
1.我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是( )。[2016年6月真题](C)
A. 借款人的还款意愿
B. 借款人的历史还款记录
C. 贷款偿还的可能性
D. 借款人的还款来源
解析：贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力。
2.以下选项中，( )不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。[2016年6月真题](A)
A. 借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向
B. 与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源
C. 与合同上还款来源不一致的偿付来源
D. 贷款用途与借款人原定计划不同
解析：银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：①贷款用途与借款人原定计划不同；②与合同上还款来源不一致的偿付来源；③与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
3.下列表述错误的是( )。[2015年10月真题](B)
A. 生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程
B. 从银行角度来说，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程
C. 资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环
D. 资产转换周期包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期
解析：B项，从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。
4.一般情况下，商业银行进行还款可能性分析的主要内容一般不包括( )。[2015年10月真题](A)
A. 贷款品种分析
B. 非财务因素分析
C. 担保状况分析
D. 还款能力分析
解析：还款可能性分析一般包括：①还款能力分析，借款人的还款能力是决定贷款是否能够偿还的主要因素；②担保状况分析，在担保的问题上要重点考虑法律方面(担保的有效性)和经济方面(担保的充分性)；③非财务因素分析，借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素会影响借款人的还款能力，借款人的还款意愿和银行信贷管理会影响贷款的最终偿还。
5.通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续( )以及最近一期的资产负债表和利润表，可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。[2015年10月真题](D)
A. 半年
B. 两年
C. 一年
D. 三年
解析：
6.下列不属于普通准备金计提基数的是( )。[2015年10月真题](B)
A. 以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数
B. 以期末各类不良贷款为基数
C. 以全部贷款余额作基数
D. 以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数
解析：普通准备金的计提基数有三种：①选择以全部贷款余额作基数；②为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数；③选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。
7.( )是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。[2015年5月真题](D)
A. 商品流转周期
B. 生产转换周期
C. 货币流通周期
D. 资本转换周期
解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容：①生产转换周期，是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程；②资本转换周期，是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。
8.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于( )。[2015年5月真题](B)
A. 关注
B. 可疑
C. 次级
D. 损失
解析：商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
9.下列关于商业银行对贷款担保状况分析的表述，错误的是( )。[2014年11月真题](A)
A. 在没有市场的情况下，可自行确定担保物的市场价值
B. 要考虑担保的有效性
C. 要判断担保能消除或减少贷款风险损失的程度
D. 要考虑担保的充分性
解析：A项，在分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定价。
10.决定贷款能否偿还的主要因素是( )。[2014年11月真题](A)
A. 借款人的还款能力
B. 借款人的盈利情况
C. 借款人的信用等级
D. 担保人资金实力
解析：贷款风险分类最核心的内容是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力。
11.根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是( )。[2014年6月真题](B)
A. 50％
B. 100％
C. 25％
D. 75％
解析：专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100％计提专项准备金。
12.下列各项中，借款人偿还债务最具有保障的来源是( )。[2014年6月真题](A)
A. 现金流量
B. 资产销售
C. 抵押物的清偿
D. 资产置换
解析：现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息，通过持续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源。
13.根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是( )。[2014年6月真题](D)
A. 正常一可疑一次级一关注一损失
B. 正常一次级一可疑一关注一损失
C. 正常一关注一可疑一次级一损失
D. 正常一关注一次级一可疑一损失
解析：我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
14.下列表述中，不符合贷款损失准备金计提方法的是( )。[2013年6月真题](A)
A. 对于大额不良贷款汇总计提专项准备金
B. 对受突发事件影响的贷款组合，统一计提特别准备金
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