证券从业资格（金融市场基础知识）模拟试卷7
选择题
1.通过向社会公开发行一种凭证来筹集资金，并将资金用于证券投资的集合投资制度指的是( )。(C)
A. 股票
B. 债券
C. 投资基金
D. 公开市场业务
解析：投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资制度，即通过向社会公开发行一种凭证来筹集资金，并将资金用于证券投资。
2.内资证券公司申请变更为外资参股证券公司的，其收购的股权比例或者出资比例，累计不得超过( )。(B)
A. 5％
B. 1／3
C. 1／2
D. 20％
解析：内资证券公司申请变更为外资参股证券公司的，应当符合外资参股证券公司的设立条件，收购或者参股内资证券公司的境外股东应当符合设立外资参股证券公司的股东条件，其收购的股权比例或者出资比例，累计不得超过1／3。
3.按照有关规定，会计师事务所申请证券资格，合伙会计师事务所净资产不少于( )万元。(B)
A. 400
B. 300
C. 200
D. 100
解析：按照有关规定，会计师事务所申请证券资格，有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元。
4.依照有关规定，资产评估机构申请证券评估资格，其净资产不少于( )万元。(B)
A. 100
B. 200
C. 300
D. 500
解析：按照《关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知》规定，资产评估机构申请证券评估资格，应当符合下列条件：①资产评估机构依法设立并取得资产评估资格3年以上，发生过吸收合并的，还应当自完成工商变更登记之日起满1年；②质量控制制度和其他内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；③具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人；④净资产不少于200万元。
5.按照规定，资产评估机构申请证券评估资格每年评估业务收入不少于( )万元。(B)
A. 600
B. 500
C. 400
D. 300
解析：按照规定，资产评估机构申请证券评估资格的最近3年评估业务收入合计不少于2000万元，且每年不少于500万元。
6.证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行设立( )。(A)
A. 转融通专用资金账户
B. 转融通担保资金账户
C. 转融通资金交收账户
D. 转融通专用证券账户
解析：证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行开立转融通专用资金账户，在证券登记结算机构分别开立转融通担保资金账户和转融通资金交收账户。
7.证券金融公司向证券公司转融通期限一般不超过( )个月。(D)
A. 2
B. 3
C. 5
D. 6
解析：证券金融公司向证券公司转融通的期限一般不得超过6个月。转融通的期限，自资金或者证券实际交付之日起算。
8.( )的成立标志着建立全国集中、统一的证券登记结算体制的组织构架已经基本形成。(D)
A. 中央证券登记结算有限责任公司
B. 深圳证券登记结算公司
C. 上海证券登记结算公司
D. 中国证券登记结算有限责任公司
解析：2001年3月30日，中国证券登记结算有限责任公司成立，原上海证券交易所和深圳证券交易所所属的证券登记结算公司重组为中国证券登记结算有限责任公司的上海分公司和深圳分公司，这标志着全国集中、统一的证券登记结算体制的组织构架已经基本形成。
9.上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的( )纳人证券投资者保护基金。(A)
A. 20％
B. 25％
C. 30％
D. 35％
解析：上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20％纳入证券投资者保护基金。
10.实际上，大多数公司的清算价值总是( )账面价值。(A)
A. 低于
B. 等于
C. 高于
D. 无关于
解析：从理论上讲，股票的清算价值应与账面价值一致，实际上并非如此。只有当清算时的资产实际出售额与财务报表上反映的账面价值一致时，每一股的清算价值才会和账面价值一致。但在公司清算时，其资产往往只能压低价格出售，再加上必要的清算费用，所以，大多数公司的实际清算价值低于其账面价值。本题的最佳答案为选项A。
11.股票的市场价格一般是指( )。(B)
A. 股票的发行价格
B. 股票在二级市场上交易的价格
C. 股票的票面价值
D. 股票的账面价值
解析：股票的市场价格一般是指股票在二级市场上交易的价格。
12.衡量公司的财务安全性通常采用的指标是( )。(B)
A. 周转率
B. 杠杆比率
C. 销售利润率
D. 净资产收益率
解析：公司的财务安全性主要是指公司偿还债务从而避免破产的特性，通常用公司的负债与公司资产和资本金相联系来反映公司的财务稳健性或安全性。而这类指标同时也反映了公司自有资本与总资产之间的杠杆关系，因此也被称为杠杆比率。
13.普通股票股东行使剩余资产分配权的先决条件是( )。(B)
A. 出席股东大会的股东所持表决权的2／3以上通过
B. 公司解散清算之时
C. 公司连续5年亏损
D. 股东大会作出减少公司注册资本的决议
解析：普通股票股东行使剩余资产分配权有一定的先决条件：①普通股票股东要求分配公司资产的权利不是任意的，必须是在公司解散清算之时；②公司的剩余资产在分配给股东之前，一般应按下列顺序支付：支付清算费用，支付公司员工工资和劳动保险费用，缴付所欠税款，清偿公司债务；如还有剩余资产，再按照股东持股比例分配给各股东。
14.我国《公司法》规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为( )。(C)
A. 清算费用、缴付所欠税款、支付公司员工工资和劳动保险费用、清偿公司债务
B. 缴付所欠税款、清算费用、支付公司员工工资和劳动保险费用、清偿公司债务
C. 清算费用、支付公司员工工资和劳动保险费用、缴付所欠税款、清偿公司债务
D. 支付公司员二125I二资和劳动保险费用、清算费用、清偿公司债务、缴付所欠税款
解析：我国《公司法》规定，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。公司财产在未按照规定清偿前，不得分配给股东。
15.某股份公司因2014年度出现亏损，董事会提议2014年度暂缓发放优先股票股息，待以后盈利年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于( )。(D)
A. 可转换优先股
B. 参与优先股
C. 非累积优先股
D. 累积优先股
解析：累积优先股票是指历年股息累积发放的优先股票。
16.国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控股企业
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